ফিন্যান্স ব্যাংকিং ও বিমা ২য় | অধ্যায় ৭ | সৃজনশীল প্রশ্ন ১১-১৫ | PDF: ফিন্যান্স, ব্যাংকিং ও বিমা দ্বিতীয় পত্রের সত্তম অধ্যায়ের গুরুত্বপূর্ণ সব কমন উপযোগী সৃজনশীল প্রশ্ন গুলো আমাদের এই পোস্টে পাবেন।
প্রিয় ছাত্র ছাত্রী বন্ধুরা আল্লাহর রহমতে সবাই ভালোই আছেন । এটা জেনে আপনারা খুশি হবেন যে, আপনাদের জন্য ফিন্যান্স, ব্যাংকিং ও বিমা দ্বিতীয় পত্রের সত্তম অধ্যায়ের গুরুত্বপূর্ণ সব কমন উপযোগী সৃজনশীল প্রশ্ন গুলো নিয়ে আলোচনা করতে যাচ্ছি ।
সুতরাং সম্পূর্ণ পোস্টটি মনোযোগ সহকারে পড়ুন। আর এইচ এস সি- HSC এর যেকোন বিভাগের গুরুত্বপূর্ণ সকল সাজেশন পেতে জাগোরিকের সাথে থাকুন।
প্রশ্ন ১১ জনাব রঞ্জনের একটি মুরগির খামার আছে। তিনি তার খামারের সকল অর্থ রূপসা ব্যাংকের চলতি হিসাবে জমা রাখেন। মুরগির চাহিদা বৃদ্ধির কারণে তিনি তার হিসাবে রক্ষিত টাকার চেয়ে তিরিক্ত ৫ লক্ষ টাকা ঋণ হিসেবে গ্রহণ করেন। ন্যদিকে তার বন্ধু সুমন সদ্য প্রতিষ্ঠিত মৎস্য খামার প্রকল্পের জন্য রূপালি ব্যাংকে ঋণের আবেদন করেন। তিনি মৎস্য খামারটি ব্যাংকের নিকট বন্ধক রাখা ছাড়াও একজন বিশিষ্ট ব্যক্তির সুপারিশে ৩ লক্ষ টাকা ঋণ গ্রহণ করেন। [নটর ডেম কলেজ, ঢাকা]
ক. ব্যাংক তহবিল কী? ১
খ. ঋণ মঞ্জুরে ব্যাংকের তারল্য বিবেচনা কেন প্রয়োজন? ২
গ. জনাব রঞ্জন রূপাসা ব্যাংক থেকে যে ঋণ গ্রহণ করেছেন তা কোন ধরনের? ব্যাখ্যা করো। ৩
ঘ. কোন ধরনের জামানতের ভিত্তিতে সুমন রূপালি ব্যাংক থেকে ঋণ গ্রহণ করেন? ঋণ প্রদানে এ ধরনের জামানতের গুরুত্ব বিশ্লেষণ করো। ৪
১১ নং প্রশ্নের উত্তর
ক উত্তর: ব্যবসায়িক প্রয়োজনে ব্যাংক নিজস্ব ও বাইরের উৎস থেকে যে অর্থ সংগ্রহ করে তার সমষ্টিকে ব্যাংক তহবিল বলে।
খ উত্তর: ব্যাংকের তারল্য বলতে চাহিবামাত্র গ্রাহকের অর্থ ফেরত দানের ক্ষমতাকে বোঝায়।
ব্যাংক ন্যের অর্থ নিয়ে ব্যবসা করে। ব্যাংক তহবিলের ন্যতম একটি উৎস হলো গ্রাহকের জমাকৃত অর্থ। ব্যাংককে চাহিবামাত্র গ্রাহকের অর্থ পরিশোধ করতে হয়। অর্থ পরিশোধে ব্যঅর্থ হলে ব্যাংকের সুনাম নষ্ট হয়। তাই ঋণ মঞ্জুরের ক্ষেত্রে ব্যাংককে এরূপ অর্থ পরিশোধ ক্ষমতা বা তারল্য বিবেচনা করতে হয়।
গ উত্তর: উদ্দীপকে জনাব রঞ্জন রূপসা ব্যাংক থেকে জমাতিরিক্ত ঋণ গ্রহণ করেছেন।
ব্যাংক চলতি হিসাবের গ্রাহকদেরকে জমাকৃত আমানতের তিরিক্ত পরিমাণ অর্থ উত্তোলনের সুযোগ দেয়। এই তিরিক্ত উত্তোলনই জমাতিরিক্ত ঋণ হিসেবে বিবেচিত।
উদ্দীপকে জনাব রঞ্জনের একটি মুরগির খামার রয়েছে।
তিনি তার খামারের সকল অর্থ রূপসা ব্যাংকের চলতি হিসাবে জমা রাখেন। মুরগির চাহিদা বৃদ্ধির কারণে তিনি তার হিসাবে রক্ষিত টাকার চেয়ে তিরিক্ত ৫ লক্ষ টাকা ঋণ হিসেবে গ্রহণ করেন। অর্থাৎ চলতি হিসাব থাকার কারণে তিনি তার জমাকৃত অর্থের বাইরে ৫ লক্ষ টাকা উত্তোলন করতে পেরেছেন। এ বিবেচনায় বলা যায়, তার গৃহীত ঋণটি হলো জমাতিরিক্ত ঋণ।
ঘ উত্তর: উদ্দীপকে সুমন রূপালী ব্যাংক থেকে ব্যক্তিক ও ব্যক্তিক উভয় জামানতের ভিত্তিতে ঋণ গ্রহণ করেন।
ব্যক্তিক জামানত বলতে ঋণগ্রহীতার স্থাবর বা স্থাবর সম্পত্তি জামানত রেখে ঋণ গ্রহণ করাকে বোঝায়। ন্যদিকে ব্যক্তিক জামানত বলতে ব্যক্তির নিজস্ব থবা ন্য কারো ব্যক্তিগত নিশ্চয়তা প্রদান করে ঋণ গ্রহণ করাকে বোঝায়।
উদ্দীপকে সুমন তার সদ্য প্রতিষ্ঠিত মৎস্য খামার প্রকল্পের জন্য রূপালী ব্যাংকে ঋণের আবেদন করেন। তিনি মৎস্য খামারটি ব্যাংকের নিকট বন্ধক রাখা ছাড়াও একজন বিশিষ্ট ব্যক্তির সুপারিশে ৩ লক্ষ টাকা ঋণ গ্রহণ করেন। এখানে সুমন ব্যক্তিক ও ব্যক্তিক দুই ধরনের জামানতই রেখেছেন।
তিনি ঋণের জন্য তার স্থাবর সম্পত্তি হিসেবে মৎস্য খামারটি বন্ধক রাখেন, যা ব্যক্তিক জামানত হিসেবে বিবেচিত। ন্যদিকে, এ ঋণের জন্য তিনি তৃতীয় ব্যক্তির ব্যক্তিগত সুপারিশের ব্যবস্থাও করেন। অর্থাৎ তৃতীয় ব্যক্তির মাধ্যমে তিনি ব্যক্তিক জামানতের ব্যবস্থা করেন। তাই সুমন ব্যক্তিক ও ব্যক্তিক উভয় জামানতের মাধ্যমে ঋণ গ্রহণ করেন।
প্রশ্ন ১২: মি. মোক্তার হোসেন একজন হিমায়িত-খাদ্যদ্রব্য উৎপাদনকারী। তিনি প্রতি বছর প্রচুর পরিমাণ পণ্য বিদেশে রপ্তানি করে থাকেন। সম্প্রতি ব্যবসায় সম্প্রসারণের সিদ্ধান্তক্রমে তিনি তিরিক্ত অর্থসংস্থানের জন্য খুলনা ব্যাংক লি.-এর সাথে যোগযোগ করেন। তিনি ব্যাংক ম্যানেজারকে কেবল উত্তোলিত অর্থের ওপর সুদ ধার্য হয়, মঞ্জুরিকৃত অর্থের ওপর নয়- এমন ধরনের ঋণের ব্যবস্থা করতে বলেন। ব্যাংকের ক্রেডিট ম্যানেজার মি. ওয়াহিদ সার্বিক বিষয় বিবেচনা করেন এবং ব্যবসায় ক্ষেত্রে যথেষ্ট সুনাম থাকায় জনাব মোক্তার হোসেনকে ব্যাংক থেকে ঋণ গ্রহণে কোন সমস্যা হবে না বলে জানায়। [আদমজী ক্যান্টনমেন্ট কলেজ, ঢাকা]
ক. ব্যাংক তহবিল কী? ১
খ. জমাতিরিক্ত ঋণ কী? বুঝিয়ে লিখ। ২
গ. মোক্তার সাহেব ব্যাংকে কোন ধরনের ঋণের জন্য আবেদন করেন? ব্যাখ্যা করো। ৩
ঘ. ব্যাংক কর্তৃক জনাব মোক্তারকে ঋণ মঞ্জুরের সিদ্ধান্তটি কতখানি যৌক্তিক বলে তুমি মনে করো? ৪
১২ নং প্রশ্নের উত্তর
ক উত্তর: ব্যাংক নিজস্ব উৎস ও বাইরের উৎস থেকে অর্থ সংগ্রহ করে যে তহবিল সৃষ্টি করে তাকে ব্যাংক তহবিল বলে।
খ উত্তর: চলতি হিসাব থেকে জমার তিরিক্ত অর্থ উত্তোলনকেই জমাতিরিক্ত ঋণ বলে।
চলতি হিসাব মূলত ব্যবসায়ীদের জন্য বিশেষভাবে সুবিধাজনক। ব্যবসায়ীদেরকে সুবিধা দেয়ার লক্ষ্যেই ব্যাংক তাদেরকে তাদের জমাকৃত অর্থের চেয়ে তিরিক্ত অর্থ উত্তোলনের সুযোগ দেয়। এই তিরিক্ত উত্তোলনকেই জমাতিরিক্ত ঋণ হিসেবে বিবেচনা করা হয়।
গ উত্তর: উদ্দীপকে মোক্তার সাহেব ব্যাংকে নগদ ঋণের জন্য আবেদন করেন।
নগদ ঋণ বলতে পণ্য বা স্থাবর সম্পত্তি জামানতের বিপক্ষে ব্যাংক গ্রাহককে যে ঋণ মঞ্জুর করে তাকে বোঝায়। এক্ষেত্রে, মঞ্জুরকৃত ঋণের ওপর সুদ ধার্য না করে শুধু উত্তোলিত অর্থের ওপর সুদ ধার্য করা হয়।
উদ্দীপকে মি. মোক্তার হোসেন প্রতি বছর প্রচুর পরিমাণে পণ্য বিদেশে রপ্তানি করেন। ব্যবসায়ের সম্প্রসারণের লক্ষ্যে তিনি খুলনা ব্যাংক লি. থেকে ঋণ নিতে আগ্রহী। তিনি ব্যাংক ম্যানেজারকে জানান যে, তিনি এমন ঋণ চান যেখানে শুধু উত্তোলিত অর্থের ওপর সুদ ধার্য হয়, মঞ্জুরিকৃত অর্থের ওপর নয়।
অর্থাৎ তিনি ব্যাংকে নগদ ঋণের জন্য আবেদন করেন। কেননা, নগদ ঋণের ক্ষেত্রে তাকে মঞ্জুরিকৃত ঋণের ওপর সুদ দিতে হবে না। বরং ঋণ মঞ্জুর হওয়ার পর তিনি যত টাকা উত্তোলন করবেন, সেই অর্থের ওপর সুদ দিতে হবে।
ঘ উত্তর: উদ্দীপকে ঋণের অর্থ ফেরত পাওয়ার নিশ্চয়তার মাত্রা বিবেচনায় ব্যাংক কর্তৃক জনাব মোক্তারকে ঋণ মঞ্জুরের সিদ্ধান্তটি যৌক্তিক নয়।
ঋণের অর্থ ফেরত পাওয়ার নিশ্চয়তা বিধানের লক্ষ্যে ব্যাংক ঋণ প্রদানের ক্ষেত্রে ব্যক্তিক ও ব্যক্তিক জামানত গ্রহণ করে। তবে ব্যক্তিক জামানতের ক্ষেত্রে এই নিশ্চয়তা কম পাওয়া যায়।
উদ্দীপকে মোক্তার হোসেন একজন হিমায়িত খাদ্যদ্রব্য উৎপাদনকারী। ব্যবসায়ের প্রয়োজনে তিনি খুলনা ব্যাংক লি. এর কাছে নগদ ঋণের আবেদন করেন। ব্যবসায়ের ক্ষেত্রে যথেষ্ট সুনাম থাকায় জনাব মোক্তার হোসেনকে ব্যাংক কোনো সম্পত্তি জামানত না রেখেই ঋণ প্রদান করার সিদ্ধান্ত নেয়।
এখানে জামানত হিসেবে ব্যাংক মোক্তার হোসেনের সুনাক উত্তর:ে বিবেচনা করেছে। অর্থাৎ ব্যাংক ব্যক্তিক জামানতের ভিত্তিতে ঋণ মঞ্জুর করেছে। এরূপভাবে ঋণ মঞ্জুর করা ব্যাংকের জন্য যথেষ্ট ঝুঁকিপূর্ণ।
কেননা, ব্যক্তিক বা সম্পত্তি জামানতের ক্ষেত্রে ব্যাংক ঋণগ্রহীতার সম্পত্তি বিক্রি করে ঋণের অর্থ আদায় করতে পারবে। কিন্তু এখানে মোক্তার হোসেন ঋণ ফেরত দিতে সমঅর্থ হলে ব্যাংক এ ধরনের পদক্ষেপ নিতে পারবে না। তাই সার্বিক বিবেচনায় বলা যায়, জনাব মোক্তারকে ঋণ প্রদানের সিদ্ধান্তটি ব্যাংকের জন্য যৌক্তিক নয়।
প্রশ্ন ১৩: বাণিজ্যিক ব্যাংক অর্থ নিয়ে ব্যবসায় করে। কোনো একটি ব্যাংক বছরে ৫০০ কোটি টাকা মুনাফা র্জন করে, এ থেকে ১০০ কোটি টাকা আইন নুযায়ী বাধ্যতামূলকভাবে একটি তহবিলে জমা রাখে। এ ছাড়া ন্যান্য উৎস থেকে ব্যাংকটির যে গৃহীত অর্থ তা থেকে গ্রাহকের স্থাবর সম্পত্তি বন্ধক রেখে ঋণ প্রদান করে। গ্রাহকের কাছে এ ঋণ স্থাবর সম্পত্তির বিনিময়ে প্রাপ্ত ঋণের চেয়ে ধিক পছন্দনীয়। কারণ এতে সম্পূর্ণ টাকার ওপর প্রাথমিকভাবে কোনো সুদ ধার্য করা হয় না। [ঢাকা ইমপিরিয়াল কলেজ]
ক. লিয়েন কী? ১
খ. ঋণ প্রদানের ক্ষেত্রে ব্যাংকের বিবেচ্য বিষয়সমূহ সম্পর্কে আলোচনা করো। ২
গ. উদ্দীপকে উলিখিত মুনাফা একটি ব্যাংকের কোন ধরনের উৎস হিসেবে বিবেচিত? ব্যাখ্যা করো। ৩
ঘ. উদ্দীপকের আলোকে উক্ত ব্যাংক প্রদত্ত কোন ধরনের ঋণকে ধিক পছন্দনীয় বলা হয়েছে? বিশ্লেষণ করো। ৪
১৩ নং প্রশ্নের উত্তর
ক উত্তর: লিয়েন বা পূর্বস্বত্ব হলো এমন একটি উপায় যার মাধ্যমে ঋণের জামানতের ওপর ব্যাংকের বৈধ ধিকার প্রতিষ্ঠা পায়।
এ ধিকারের মাধ্যমেই গ্রাহক ঋণের অর্থ পরিশোধে ব্যঅর্থ হলে জামানতকৃত সম্পত্তি ব্যাংক বিক্রয় করতে পারে।
খ উত্তর: ঋণ প্রদানের ক্ষেত্রে ব্যাংকের বিবেচ্য বিষয়গুলো হলো তারল্য, নিরাপত্তা, বৈচিত্র্যতা, জামানত, ঋণ গ্রহণের উদ্দেশ্য ও ঋণ ফেরতের উৎস ইত্যাদি।
ঋণ প্রদানের ক্ষেত্রে ব্যাংককে সর্বপ্রথম তারল্য বিবেচনা করতে হবে। কেননা, ব্যাংক পরের অর্থ দিয়ে ব্যবসা করে বিধায় গ্রাহকের অর্থ চাহিবামাত্র ফেরত দানে ব্যাংক বাধ্য থাকে।
তাই যথেষ্ট তারল্য রেখে ব্যাংককে ঋণ প্রদান করতে হয়। আবার, কয়েকটি খাতে ঋণ না দিয়ে বহুখাতে ঋণ প্রদান করা উচিত। ঋণের বিপরীতে যথেষ্ট জামানত আছে কিনা তাও ব্যাংককে বিবেচনা করতে হয়। এছাড়া, গ্রাহকের ঋণ গ্রহণের উদ্দেশ্য, ঋণ ফেরতের উদ্দেশ্য, লাভজনক ইত্যাদি ঋণ মঞ্জুরকালে ব্যাংককে বিবেচনা করতে হয়।
গ উত্তর: উদ্দীপকে উলিখিত মুনাফার ংশটি হলো বিধিবদ্ধ রিজার্ভ, যা ব্যাংক তহবিলের দীর্ঘমেয়াদি উৎস হিসেবে বিবেচিত।
আইন নুযায়ী, সঞ্চিতি তহবিল ব্যাংকের শেয়ার মূলধনের সমান না হওয়া পর্যন্ত মুনাফার ২০% বাধ্যতামূলকভাবে জমা রাখতে হয়। এরূপ বাধ্যতামূলক জমার ংশই বিধিবদ্ধ রিজার্ভ হিসেবে বিবেচিত।
উদ্দীপকে একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের কথা বলা হয়েছে। ব্যাংকটি বছরে ৫০০ কোটি টাকা মুনাফা র্জন করে। এ মুনাফা হতে ১০০ কোটি টাকা আইন নুযায়ী ব্যাংকটি একটি তহবিলে জমা রাখে।
অর্থাৎ ব্যাংকটি তার মুনাফার ২০% বাধ্যতামূলকভাবে স্থানান্তর করে বিধায় এটি বিধিবদ্ধ রিজার্ভ হিসেবে বিবেচিত। ব্যাংক এ তহবিল বিজার্ভের অর্থ দীর্ঘমেয়াদে বিনিয়োগ করতে পারে। তাই এটি ব্যাংক তহবিলের দীর্ঘমেয়াদি উৎস হিসেবে বিবেচিত।
ঘ উত্তর: উদ্দীপকে নগদ ঋণকে ধিক পছন্দনীয় বলা হয়েছে।
নগদ ঋণের ক্ষেত্রে কোনো ধরনের স্থায়ী সম্পদ বন্ধক বা জামানত রাখতে হয় না। এক্ষেত্রে ব্যবসায়ের পণ্য বা গ্রাহকের স্থায়ী সম্পদের বিপরীতে ব্যাংক ঋণ মঞ্জুর করে।
উদ্দীপকে বাণিজ্যিক ব্যাংক কর্তৃক প্রদত্ত এক ধরনের ঋণের কথা বলা হয়েছে। ব্যাংক এরূপ ঋণ গ্রাহকের স্থায়ী সম্পত্তি বন্ধক রেখে প্রদান করে থাকে। অর্থাৎ এখানে নগদ ঋণের কথা বলা হয়েছে। কারণ নগদ ঋণের ক্ষেত্রে স্থাবর সম্পত্তি জামানত রাখা করা হয়।
নগদ ঋণের ক্ষেত্রে মঞ্জুরকৃত সম্পূর্ণ ঋণের ওপর সুদ ধার্য করা হয় না। এক্ষেত্রে গ্রাহক যত টাকা উত্তোলন করে তার ওপর সুদ ধার্য করা হয়। কিন্তু সাধারণ ঋণের ক্ষেত্রে সম্পূর্ণ অর্থের ওপরই সুদ ধার্য করা হয়। অর্থাৎ সাধারণ ঋণের চেয়ে নগদ ঋণের শর্ত এবং সুদ ধার্যের বিষয়গুলো ধিক নমনীয় এবং সুবিধাজনক। তাই গ্রাহকদের নিকট নগদ ঋণই ধিক পছন্দনীয়।
প্রশ্ন ১৪: ব্যাংক তহবিল থেকে জনাব রাইয়ানকে ২০,০০,০০০ টাকা ঋণ মঞ্জুর করা হলো। এ টাকা নগদে না দিয়ে আমানত হিসাবে স্থানান্তর করা হয়েছে। উক্ত হিসাব থেকে ১০,০০,০০০ টাকা উত্তোলন করা সত্তে¡ও স্থানান্তরের তারিখ থেকে সম্পূর্ণ টাকার ওপর সুদ গণনা করা হয়। ন্যদিকে জনাব আরমানকে ব্যাংক ব্যক্তিগত জামানতের বিপক্ষে ঋণ দিয়েছে। নতুন হিসাব খুলতে হয়নি। এক্ষেত্রে উত্তোলিত টাকার ওপর সুদ গণনা করা হয়। [বেপজা পাবলিক স্কুল এন্ড কলেজ, সাভার]
ক. পূর্বস্বত্ব কী? ১
খ. ঋণ মঞ্জুরের ক্ষেত্রে ব্যাংকের তারল্য বিবেচনা কেন প্রয়োজন? ২
গ. উদ্দীপকে বর্ণিত ব্যাংক তহবিল থেকে জনাব রাইয়ানের প্রদত্ত ঋণকে কী বলে? ব্যাখ্যা করো। ৩
ঘ. জনাব আরমানকে প্রদত্ত ব্যাংক ঋণ, ঋণগ্রহীতার সাময়িক প্রয়োজন পূরণে খুবই উপযোগী-তুমি কি এ বক্তব্যের সাথে একমত? মতের স্বপক্ষে যুক্তি দাও। ৪
১৪ নং প্রশ্নের উত্তর
ক উত্তর: পূর্বস্বত্ব হলো এমন একটি উপায় যার মাধ্যমে ঋণ প্রদানের বিপরীতে গৃহীত জামানতের ওপর ব্যাংক বৈধ ধিকার প্রতিষ্ঠা করতে পারে।
খ উত্তর: চাহিবামাত্র গ্রাহকের অর্থ ফেরত দিতে ব্যাংক বাধ্য থাকে বিধায় ঋণ মঞ্জুরের ক্ষেত্রে ব্যাংকের তারল্য বিবেচনা করতে হয়।
তারল্য বলতে নগদ অর্থ বা সহজে নগদে রূপান্তরযোগ্য সম্পদের পরিমাণকে বোঝায়। ব্যাংক ন্যের অর্থে ব্যবসায় করে। তাই গ্রাহকের অর্থ চাহিবামাত্র ব্যাংক ফেরত দানে বাধ্য থাকে। আর এজন্য ব্যাংককে আঅর্থিক সচ্ছলতা নিশ্চিত করে ঋণ মঞ্জুর করতে হয়। কেননা, ধিক পরিমাণে ঋণ প্রদান করলে ব্যাংকে নগদ অর্থ বা তারল্য সংকট দেখা দিতে পারে। মূলত আঅর্থিক সচ্ছলতা নিশ্চিত করার জন্যই ঋণ মঞ্জুরের ক্ষেত্রে ব্যাংকের তারল্য বিবেচনা করতে হয়।
গ উত্তর: উদ্দীপকে বর্ণিত ব্যাংক তহবিল থেকে জনাব রাইয়ানের প্রদত্ত ঋণকে ধার বলে।
ধার বলতে স্থাবর সম্পত্তি বন্ধক রেখে ব্যাংক গ্রাহকদেরকে যে ঋণ প্রদান করে তাকে বোঝায়। বর্তমানে সিকিউরিটিজ, বন্ড, এফডিআর ইত্যাদি জামানত রেখে এরূপ ধার মঞ্জুর করা হয়ে থাকে।
উদ্দীপকে ব্যাংক তহবিল থেকে জনাব রাইয়ানকে ২০ লক্ষ টাকা ঋণ মঞ্জুর করা হয়। এ টাকা নগদে না দিয়ে তার আমানত হিসাবে স্থানান্তর করা হয়েছে। উক্ত হিসাব থেকে জনাব রাইয়ান ১০ লক্ষ টাকা উত্তোলন করেন। তবে এক্ষেত্রে ব্যাংক সম্পূর্ণ টাকার ওপরই সুদ ধার্য করছে।
সাধারণত ধারের ক্ষেত্রে স্থাবর সম্পত্তি বন্ধক রেখে ঋণের অর্থ মঞ্জুর করা হয়। তবে এ ধরনের ঋণের ক্ষেত্রে ব্যাংক সরাসরি নগদ অর্থ ঋণ না দিয়ে তা গ্রাহকের আমানত হিসাবে স্থানান্তর করে। এক্ষেত্রে স্থানান্তরের দিন থেকে সম্পূর্ণ টাকার ওপর সুদ ধার্য করা হয়ে থাকে। তাই বলা যায়, ব্যাংক রাইয়ানকে সাধারণ ঋণ বা ধার প্রদান করেছে।
ঘ উত্তর: উদ্দীপকে জনাব আরমানকে প্রদত্ত জমাতিরিক্ত ঋণ তার সাময়িক প্রয়োজন পূরণে খুবই উপযোগী এ বক্তব্যের সাথে আমি একমত।
ব্যাংক সাধারণত তার চলতি হিসাবের গ্রাহকদেরকে জমাতিরিক্ত ঋণ প্রদান করে। এক্ষেত্রে গ্রাহক তার হিসাবে জমাকৃত অর্থের চেয়ে তিরিক্ত উত্তোলনের সুযোগ পায়। এ তিরিক্ত উত্তোলনই জমাতিরিক্ত ঋণ হিসেবে বিবেচিত।
উদ্দীপকে জনাব আরমানকে ব্যাংক ব্যক্তিগত জামানতের বিপক্ষে ঋণ দিয়েছে। এক্ষেত্রে তাকে নতুন কোনো হিসাব খুলতে হয়নি। ব্যাংক শুধু উত্তোলিত টাকার ওপরই সুদ ধার্য করেছে। অর্থাৎ ব্যাংক আরমানকে জমাতিরিক্ত ঋণ প্রদান করেছে।
এরূপ ঋণের ফলে জনাব আরমান তার স্বল্পমেয়াদি অর্থের চাহিদা মেটাতে পারবেন। এমনকি তিনি যদি ব্যবসায় করেন তাহলে চলতি মূলধনের চাহিদাও এ ঋণের মাধ্যমে পূরণ করা যাবে।
এ ঋণ ব্যক্তিক জামানতের ওপর ভিত্তি করে দেয়া হয় বিধায় কোনো সম্পত্তি বন্ধক রাখতে হয় না। তাই ঋণগ্রহীতা সহজেই এ ঋণের অর্থ গ্রহণ ও ব্যবহার করতে পারেন। অর্থাৎ এরূপ জমাতিরিক্ত ঋণ ঋণগ্রহীতার সাময়িক প্রয়োজন পূরণে খুবই উপযোগী।
- উত্তর ডাউনলোড করুন> (১ম পত্র) ব্যবসায়ের মৌলিক ধারণা ১ম পত্র সৃজনশীল প্রশ্ন
- উত্তর ডাউনলোড করুন>(১ম পত্র)১ম: ব্যবসায়ের মৌলিক ধারণা প্রশ্ন উত্তরসহ PDF
- উত্তর ডাউনলোড করুন> HSC ব্যবসায়ের মৌলিক ধারণা প্রশ্নের উত্তরসহ অধ্যায়-১: PDF
- উত্তর ডাউনলোড করুন> HSC অধ্যায়-১: প্রশ্নের উত্তরসহ ব্যবসায়ের মৌলিক ধারণা PDF
- উত্তর ডাউনলোড করুন>অধ্যায়৩: SSC ফিন্যান্স ও ব্যাংকিং‘র সৃজনশীল প্রশ্নোত্তর PDF
- উত্তর ডাউনলোড করুন> অধ্যায়৩: SSC ফিন্যান্স ও ব্যাংকিং‘র জ্ঞানমূলক প্রশ্নোত্তরPDF
প্রশ্ন ১৫: এনডিবি ব্যাংক লিমিটেড একটি তালিকভুক্ত ব্যাংক। কেন্দ্রীয় ব্যাংকের আইনগত নির্দেশনার কারণে ব্যাংকটিকে প্রতি বছর নিট মুনাফার কমপক্ষে ২০% সঞ্চিতি তহবিলে স্থানান্তর করতে হয়। ন্যদিকে জনাব মুরাদ একজন শিক্ষিত বেকার। এনডিবি ব্যাংক লিমিটেড তাকে মুরগির খামার করার জন্য ৫ লক্ষ টাকা ঋণ দেয়। আবার মিসেস আদিবা নামে একজন স্বল্প আয়ের চাকরিজীবীকে র্ফ্রিজ কেনার জন্য ৫০ হাজার টাকা ঋণ দেয়। এরূপ বিভিন্ন খাতে ঋণ দিয়ে ব্যাংকটি ব্যাপক মুনাফা র্জন করছে।
[আবদুল কাদির মোলা সিটি কলেজ, নরসিংদী; কুমিলা ভিক্টোরিয়া সরকারি কলেজ]
ক. ব্যাংক তহবিল কী? ১
খ. “জামানত হলো ঋণের নিশ্চয়তা”-ব্যাখ্যা করো। ২
গ. উদ্দীপকের ব্যাংকটির সঞ্চিতির ধরন ব্যাখ্যা করো। ৩
ঘ. উদ্দীপকের ব্যাংকটির মুনাফা র্জনের ক্ষেত্রে বিভিন্ন খাতে ঋণ প্রদানের যৌক্তিকতা বিশ্লেষণ করো। ৪
১৫ নং প্রশ্নের উত্তর
ক উত্তর: ব্যবসায়িক প্রয়োজনে নিজস্ব (সঞ্চিতি তহবিল, আমানত) বা বহিস্থ (সাধারণ শেয়ার) উৎস থেকে ব্যাংক যে অর্থ সংগ্রহ করে তার সমষ্টিকে ব্যাংক তহবিল বলা হয়।
খ উত্তর: গ্রাহকের কাছ থেকে ঋণের অর্থ আদায় করা সম্ভব না হলে জামানত বিক্রয় করে ব্যাংক ঋণ আদায় করতে পারে বিধায় জামানতকে ঋণের নিশ্চয়তা বলা হয়।
ব্যাংক তার গ্রাহকদের ঋণ প্রদানের সময় এটি ফেরত প্রাপ্তির নিশ্চয়তাস্বরূপ জামানত গ্রহণ করে থাকে। গ্রাহক তার ঋণকৃত অর্থ পরিশোধে ব্যঅর্থ হলে ব্যাংক ঋণের অর্থের জন্য তলব করে। বারবার তলবের পর গ্রাহক যদি এ অর্থ প্রদানে ব্যঅর্থ হয় তাহলে জামানতকৃত সম্পত্তি বিক্রয়ের মাধ্যমে ব্যাংক ঋণের অর্থ আদায় করে।
গ উত্তর: উদ্দীপকের ব্যাংকটি বিধিবদ্ধ তারল্য সঞ্চিতি সংরক্ষণ করে।
ব্যাংকের পরিশোধিত মূলধনের সমান না হওয়া পর্যন্ত র্জিত মুনাফা থেকে প্রতি বছর ২০% হারে যে তহবিলে অর্থ স্থানান্তর করতে হয় তাকে বিধিবদ্ধ রিজার্ভ বা তারল্য সঞ্চিতি বলে। এরূপ তহবিল সংস্থান তালিকাভুক্ত বাণিজ্যিক ব্যাংকের জন্য বাধ্যতামূলক।
উদ্দীপকের এনডিবি ব্যাংক লিমিটেড একটি তালিকাভুক্ত ব্যাংক। কেন্দ্রীয় ব্যাংকের আইনগত নির্দেশনার কারণে ব্যাংকটি প্রতি বছর নিট মুনাফার ২০% সঞ্চিতি তহবিলে স্থানান্তর করে। উক্ত সঞ্চিতি তহবিলটি বিধিবদ্ধ তারল্য সঞ্চিতি নামে পরিচিত।
কেন্দ্রীয় ব্যাংকের প্রদত্ত নিয়ম নুযায়ী সকল তালিকাভুক্ত ব্যাংককেই প্রতি বছর তার মুনাফার ২০% বিধিবদ্ধ তহবিলে রাখতে হয়। বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলো এ ধরনের তহবিল দ্বারা প্রয়োজনীয় মূলধনের যোগান দিয়ে থাকে। যা ব্যাংকগুলোর জন্য নিজস্ব মূলধন হিসেবে বিবেচিত হয়।
ঘ উত্তর: উদ্দীপকের এনডিবি ব্যাংকটির মুনাফা র্জনের ক্ষেত্রে বিভিন্ন খাতে ঋণ প্রদানে বিনিয়োগ ঝুঁকি হ্রাস পাওয়ায় তা সম্পূর্ণ যৌক্তিক।
ভিন্ন ভিন্ন খাতে ঋণ দানের মাধ্যমে বিনিয়োগ বৈচিত্র্যতা সৃষ্টি হয়। যা মোট বিনিয়োগ ঝুঁকিকে হ্রাস করে। ব্যাংক ঋণ মঞ্জুরকালে বিনিয়োগের বৈচিত্র্যতার বিষয়টি বিশেষভাবে লক্ষ রাখে।
উদ্দীপকের এনডিবি ব্যাংক লিমিটেড একটি তালিকাভুক্ত বাণিজ্যিক ব্যাংক। শিক্ষিত বেকার যুবক জনাব মুরাদকে ব্যাংকটি পোলট্রি ফার্ম গড়ে তুলতে পাঁচ লক্ষ টাকা ঋণ দেয়। আবার মিসেস আদিবা নামের একজন স্বল্প আয়ের চাকরিজীবীকে ফ্রিজ কেনার জন্য পঞ্চাশ হাজার টাকা ঋণ দেয়। অর্থাৎ এনডিবি ব্যাংকটি উৎপাদন খাত, ভোক্তা ঋণসহ ভিন্ন ভিন্ন খাতে ঋণ দানের মাধ্যমে বিনিয়োগ করছে।
এনডিবি ব্যাংক লিমিটেড ঋণ মঞ্জুরকালে বৈচিত্র্যতার বিষয়টি নিশ্চিত করছে। এক্ষেত্রে ব্যাংকটি ঋণ প্রদানে একটি খাতে কেন্দ্রীভ‚ত হয় নি। যার ফলে একটি খাতের লোকসানে এনডিবি ব্যাংকের বিনিয়োগকৃত মোট মূলধন ক্ষতিগ্রস্ত হবে না।
যা অন্য খাতের মুনাফা দ্বারা মেটানো যাবে। অর্থাৎ ঋণ দানে বৈচিত্র্যতা নুসরণ করায় ব্যাংকের মোট বিনিয়োগ ঝুঁকির পরিমাণ হ্রাস পেয়েছে। তাই বলা যায়, মুনাফা র্জনের ক্ষেত্রে বিভিন্ন খাতে ঋণ প্রদান এনডিবি ব্যাংকের জন্য যথাঅর্থ।
উক্ত বিষয় সম্পর্কে কিছু জানার থাকলে কমেন্ট করতে পারেন।
আমাদের সাথে ইউটিউব চ্যানেলে যুক্ত হতে এখানে ক্লিক করুন এবং আমাদের সাথে ফেইজবুক পেইজে যুক্ত হতে এখানে ক্লিক করুন। গুরুত্বপূর্ণ আপডেট ও তথ্য পেতে আমাদের ওয়েবসাইটে ভিজিট করুন।
